Вынесенная в заголовок фраза, ставшая в свое время политическим лозунгом, полностью читалась так: «Экономика должна быть экономной – таково требование времени». Впервые она была произнесена на ХХVI съезде КПСС Генеральным секретарем Леонидом Ильичом Брежневым. Несмотря на повторение близких по смыслу слов, тезис звучит, буквально как призыв к эффективному ведению хозяйства.
Лозунг ушедшей советской эпохи не утратил своей актуальности и в наши дни. Более того, при формировании бюджетов таких предприятий, как ООО «ЛУКОЙЛ-УНП», слово «эффективность» является ключевым. Уже в мае заводчане приступают к формированию Среднесрочного плана развития Общества на ближайшие три года. О приоритетных направлениях бюджетного процесса мы решили узнать у заместителя Генерального директора по экономике и финансам Оксаны Савкиной.
– Расскажите, пожалуйста, каким образом осуществляется формирование бюджета ООО «ЛУКОЙЛ-УНП»?
– При выполнении данной работы выделяются четыре основных этапа. На первом производственные и технические службы завода прорабатывают и учитывают все технологические аспекты, которые тем или иным образом оказывают влияние на технологические процессы. В результате этого определяются всевозможные технологические ограничения, которые могут возникнуть в период ведения производственно-хозяйственной деятельности в 2015-2017 гг. Затем выявляются возможные технологические улучшения, позволяющие в ближайшей перспективе увеличить эффективность переработки. После этого осуществляется расчет плана производства на модели RPMS.
– В связи с введением в 2015 году новых налоговых пошлин вопрос увеличения эффективности переработки нефти является приоритетным?
– Безусловно. Данная работа становится наиболее важной для всех российских предприятий этой направленности, так как новый налоговый режим ставит все НПЗ мира в равные конкурентные условия.
– Расскажите о последующих этапах бюджетного процесса?
– На основании сформированного плана производства рассчитывается потребность в основных нормируемых материалах: высокооктановых добавках, присадках, катализаторах и реагентах. После чего начинается процесс формирования консолидированной сметы. Хотелось бы акцентировать внимание на ответственности каждого работника на данном направлении. Экономисты приступают к консолидации только после того, как каждое производственное подразделение сформирует реальную потребность в материалах, проанализировав наличие их остатков на складе. Каждый специалист сформулирует обоснование на заключение договора по выполнению тех или иных услуг подрядной организации. Особое внимание стоит уделить рационализаторским предложениям, которые наряду с грамотной экономикой позволят ООО «ЛУКОЙЛ-УНП» реализовать мероприятия по снижению затрат и повышению эффективности производства.
– К кому и в какой срок могут обратиться работники завода со своими рационализаторскими предложениями?
– Обратиться необходимо к своему непосредственному руководителю в срок до июля. Поэтому уже теперь всех призываю подумать о тех мероприятиях, которые смогут увеличить эффективность нашего завода. Все они после разработки будут включены в среднесрочную инвестиционную программу.
В связи с тем, что в этом году определяется Стратегия работы предприятия до 2024 года, эта работа также находится в особом приоритете. Портфель инвестиций ООО «ЛУКОЙЛ-УНП» будет сформирован тогда, когда каждое предложенное мероприятие пройдет оценку на экономический эффект согласно установленным в Компании процедурам.
После завершения первых трех этапов окончательно формируется бюджет Общества. Он теперь учитывает полную потребность в финансовых средствах и позволяет раскрыть источники и характер денежных оборотов (приток: доходы от продажи товаров и услуг, отток: оплата услуг, материалов и уплата налогов). Когда консолидированный бюджет предприятия сформирован, руководство Общества участвует в процедуре защиты бюджета на уровне ОАО «ЛУКОЙЛ». По ее результатам Обществу устанавливаются контрольные показатели финансово-хозяйственной деятельности на среднесрочную перспективу. Исполнение этих показателей зависит от эффективной работы всего трудового коллектива.
Хочется заметить, что все вышеперечисленные этапы очень тесно взаимосвязаны между собой и не могут существовать друг без друга. Так же, как и работа одного подразделения Общества без другого в рамках одного предприятия. Поэтому, приступая к формированию Среднесрочного плана ООО «ЛУКОЙЛ-УНП» на 2015-2017гг., хочу пожелать всем участникам бюджетного процесса, чтобы наша работа была слаженной, оперативной и качественной. Ведь от этого зависит будущее нашего предприятия.
– Благодарю Вас за беседу!
– Спасибо и Вам за вопросы.